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[摘要]::安旭生物大客户暗兼供应商 外销比超9成募资超总资

  中国经济网编者按:杭州安旭生物科技股份有限公司(以下简称“安旭生物”)将于11月3日首发上会,公司此次拟于上交所科创板上市,发行股票数量不超过1533.34万股,占发行后总股本的比例不低于25.00%,保荐机构为民生证券股份有限公司。安旭生物此次拟募集资金4.59亿元,其中,2.51亿元用于年产3亿件第二、三类医疗器械、体外诊断试剂、仪器和配套产品建设项目,3996.15万元用于体外诊断试剂及POCT仪器生产智能化技术改造项目,8022.77万元用于技术研发中心升级建设项目,3740.24万元用于营销与服务网络体系建设项目,5000.00万元用于补充营运资金。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物未实施股利分配。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物营业收入分别为1.11亿元、1.64亿元、2.10亿元、3.08亿元;销售商品、提供劳务收到的现金分别为1.11亿元、1.41亿元、1.98亿元、2.19亿元。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物主营业务收现比率(销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入)分别为1.00、0.86、0.94、0.71。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物净利润分别为-579.15万元、3340.93万元、5444.76万元、1.72亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为-586.50万元、3337.05万元、5447.40万元、1.72亿元;经营活动产生的现金流量净额分别为1651.19万元、1218.65万元、1944.18万元、9728.39万元。

  2017年,安旭生物净利润为负,2018年至2020年1-6月,安旭生物净现比(经营现金流量净额/净利润)分别为0.36、0.36、0.57。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物国内市场业务收入分别为687.37万元、961.56万元、1450.52万元、439.74万元,占主营业务收入比例分别为6.19%、5.87%、6.91%、1.43%;同期,国外市场业务收入分别为1.04亿元、1.54亿元、1.95亿元、3.03亿元,占主营业务收入比例分别为93.81%、94.13%、93.09%、98.57%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物研发费用分别为786.75万元、1214.54万元、1618.92万元、1662.02万元,占营业收入的比例分别为7.09%、7.42%、7.72%、5.40%;同期,同行业可比上市公司研发费用率均值分别为10.02%、10.44%、11.90%、8.09%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物销售费用分别为596.95万元、1107.82万元、1264.96万元、628.75万元,占营业收入比例分别为5.38%、6.77%、6.03%、2.04%;同期,同行业可比上市公司销售费用率分别为17.23%、18.46%、18.94%、12.41%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物资产总计分别为1.60亿元、1.87亿元、2.18亿元、4.39亿元,负债合计分别为9599.20万元、8452.98万元、5574.53万元、1.05亿元。

  数据显示,安旭生物此次募集资金金额超总资产。安旭生物此次拟募集资金4.59亿元,截至2020年上半年末,总资产为4.39亿元。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物资产负债率分别为60.17%、45.15%、25.56%、23.95%,可比上市资产负债率均值分别为22.80%、18.59%、16.48%、22.75%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物货币资金分别为6320.05万元、5268.10万元、6524.64万元、1.31亿元,占流动资产比例分别为54.04%、36.75%、37.74%、34.59%。

  2017年、2018年,安旭生物短期借款分别为1100.00万元、400.00万元,占负债总额比例分别为11.46%、4.73%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款账面价值分别为1969.77万元、4223.66万元、5864.55万元、1.50亿元,占流动资产比例分别为16.84%、29.46%、33.92%、39.81%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款余额分别为2219.26万元、4608.84万元、6355.83万元、1.59亿元,占营业收入比例分别为17.75%、25.80%、27.95%、48.88%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款期后回款金额分别为1838.22万元、4239.66万元、5675.99万元、4715.72万元,回款比例分别为82.83%、91.99%、89.30%、29.67%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款周转率分别为5.77次、5.29次、4.16次、2.94次,同行业上市公司应收账款周转率均值分别为11.34次、7.76次、5.72次、4.02次。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物存货账面价值分别为2856.31万元、3805.45万元、4178.48万元、6740.80万元,占流动资产比例分别为24.42%、26.54%、24.17%、17.85%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物存货周转率分别为1.98次、2.43次、2.56次、1.24次,同行业上市公司存货周转率均值分别为2.69次、2.64次、2.41次、1.10次。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物综合毛利率分别为52.49%、50.59%、51.24%、78.03%;同期,2017年至2020年1-6月,安旭生物综合毛利率分别为52.49%、50.59%、51.24%、78.03%。

  2017年至2020年,安旭生物频繁接受关联方凌世生提供的担保,凌世生为公司实控人之一。其中,尚未履行完毕的担保事项共四项。2018年4月13日至2023年4月12日,担保金额500.00万元,尚未履行完毕;2020年5月27日至2021年5月26日,担保金额1000.00万元,尚未履行完毕;2020年1月21日至2023年1月20日,担保金额1000.00万元,尚未履行完毕;2020年5月28日至2021年5月27日,担保金额7000.00万元,尚未履行完毕。

  此外,安旭生物曾多次向关联方拆出资金。2017年,安旭生物向凌杰拆出资金6.00万元;同年,公司向魏文涛拆出资金期初余额为21.00万元,本期归还7.00万元,期末余额为14.00万元;公司向黄银钱拆出资金期初余额为30.00万元,本期归还7.00万元,期末余额为23.00万元;公司向湖州众盛达塑料制品有限公司拆出资金期初余额为48.90万元,本期归还48.90万元。

  2018年,安旭生物向姜学斌拆出资金100.00万元;同年,公司向魏文涛拆出资金期初余额为14.00万元,本期归还14.00万元;公司向黄银钱拆出资金期初余额为23.00万元,本期归还23.00万元;公司向凌杰拆出资金期初余额为6.00万元,本期归还6.00万元。

  2019年,安旭生物向姜学斌拆出资金期初余额为100.00万元,本期归还100.00万元。

  2017年,安旭生物向凌杰拆出资金6.00万元;同年,公司向魏文涛拆出资金期初余额为21.00万元,本期归还7.00万元,期末余额为14.00万元;公司向黄银钱拆出资金期初余额为30.00万元,本期归还7.00万元,期末余额为23.00万元;公司向湖州众盛达塑料制品有限公司拆出资金期初余额为48.90万元,本期归还48.90万元。

  2018年,安旭生物向姜学斌拆出资金100.00万元;同年,公司向魏文涛拆出资金期初余额为14.00万元,本期归还14.00万元;公司向黄银钱拆出资金期初余额为23.00万元,本期归还23.00万元;公司向凌杰拆出资金期初余额为6.00万元,本期归还6.00万元。

  2019年,安旭生物向姜学斌拆出资金期初余额为100.00万元,本期归还100.00万元。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物员工人数分别为203人、426人、395人、511人。

  招股书显示,安旭生物主要的核心技术为POCT试剂的配方和制备技术。核心技术人员为凌世生、董文坤、魏文涛、陈东、姚磊、严江敏。其中,除陈东外,其余几位核心技术人员均有艾康生物、美康生物任职经历。

  安旭生物前五大客户之一及前五大供应商之一为同一控制下企业。2018年至2020年1-6月,安旭生物向前五大客户之一Azure Biotech,Inc.销售金额分别为2203.88万元、3363.20万元、7151.08万元;安旭生物向前五大供应商之一Assure Labs, Inc.采购金额分别为696.96万元、1361.21万元、1314.70万元、1130.85万元。

  上交所问询显示,发行人早年约定“左博士及其团队”独家负责公司产品在美国市场的开发与销售,并为公司提供产品注册、知识产权服务,Azure Biotech和Assure Labs均为“左博士及其团队”设立的公司。招股书显示,左博士为美籍华人,英文名为William Wei Zuo,2009年11月签署了合作协议,建立了美国业务的独家合作关系。

  安旭生物在回复上交所问询时表示,公司还存在通过德国客户采购原材料的情形。但安旭生物招股书中并未披露前述情况。

  上交所问询显示,安旭生物存在通过德国客户NAL VONMINDEN GMBH采购原材料的情形。NAL VON MINDEN GMBH系公司2017、2018年第一大客户,2019年、2020年1-6月第二大客户。报告期内,发行人向NALVON MINDEN GMBH采购金额分别为51.80万元、29.23万元、22.94万元、35.97万元,主要采购生物原料抗原抗体。

  招股书显示,2017年至2020年1-6月,安旭生物向NAL VONMINDEN GMBH销售金额分别为2658.40万元、2635.09万元、3000.54万元、7057.70万元。

  2017年5月25日,杭州市公安消防支队西湖区大队向安旭有限出具《行政处罚决定书》(西公(消)行罚决字[2017]13000286号):因公司消防设施、器材、消防安全标志未保持完好有效,违反相关规定,罚款5000元整。

  2019年3月8日,杭州市生态环境局余杭分局向公司子公司博进医疗出具《行政处罚决定书》(余环罚[2018]第 5-76号):博进医疗注塑车间及移印车间生产时,配套的废气处理设施未运行,违反相关规定,处以罚款2万元整。

  安旭生物与时进包装存在一项采购合同诉讼事项,目前,该案尚在审理中。时进包装与安旭生物自2014年、2015年间开始发生业务往来,由安旭生物向时进包装采购包装袋,双方每年签订一份有效期为当年度的《采购合同》。自2015年1月起至2017年12月止,时进包装根据安旭生物的需求制作了版辊模具共计505个,安旭生物按500元/个的标准向时进生物支付了制版费。

  2019年5月16日,原告时进包装因合同纠纷以安旭生物为被告向浙江省杭州市拱墅区人民法院提起民事诉讼。2020年5月20日,杭州市拱墅区人民法院判决安旭生物支付浙江时进包装有限公司货款449,353.20元,并支付计算至2019年5月16日止的违约金18,307元等。安旭生物因不服上述判决提起上诉,目前,该案尚在审理中。

  据中国经营报,德国客户NAL VON MINDEN GMBH系安旭生物2017、2018年第一大客户,2019年第二大客户。安旭生物同时通过NAL VON MINDEN GMBH采购原材料。不过,对于上述交易,安旭生物在今年6月发布的招股说明书中并未予以披露,后在回复上交所问询时才进行补充披露。

  据时代周报,安旭生物财务数据反映销售回款状况在变差。2017—2019年,该公司销售收现比分别为1、0.8、0.9,自2017年后持续低于1。同时,2017年度该公司净利润为亏损状态,2018—2019年净利润为正,但经营性净现金流无法覆盖净利润。

  中国经济网记者就相关问题采访安旭生物,截至发稿,采访邮件暂未收到回复。

  主营POCT试剂及仪器

  安旭生物专注于POCT试剂及仪器的研发、生产与销售,拥有抗原抗体自主研发生产的生物原料技术平台,以及成熟的免疫层析及干式生化诊断技术平台,发展形成了覆盖毒品检测、传染病检测、慢性病检测、妊娠检测、肿瘤检测、心肌检测、生化检测、过敏原检测等八大领域的 POCT 试剂,产品远销美国、德国、英国、加拿大、俄罗斯、墨西哥、泰国、印尼及波兰等多个国家,已成为国内少数几家在POCT国际市场能够与跨国体外诊断行业巨头竞争的中国体外诊断产品供应商之一。

  安旭生物控股股东为杭州艾旭控股有限公司(以下简称“艾旭控股 ”),持有安旭生物35.83%的股份;实际控制人为凌世生和姜学英夫妇,凌世生直接持有公司33.50%股份,姜学英直接持有公司2.67%股份;两人通过艾旭控股持有公司35.83%股份,通过创圣投资持有公司7.52%股份,合计持有公司79.52%的股份。凌世生、姜学英二人均为中国国籍,无境外永久居留权。

  安旭生物此次拟于上交所科创板上市,发行股票数量不超过1533.34万股,占发行后总股本的比例不低于25.00%,保荐机构为民生证券股份有限公司。安旭生物此次拟募集资金4.59亿元,募集资金投资项目已经公司2020年第一次临时股东大会审议通过,具体如下:

  1.年产3亿件第二、三类医疗器械、体外诊断试剂、仪器和配套产品建设项目,投资总额2.51亿元,拟用募集资金投入金额2.51亿元;2.体外诊断试剂及POCT仪器生产智能化技术改造项目,投资总额3996.15万元,拟用募集资金投入金额3996.15万元;3.技术研发中心升级建设项目,投资总额8022.77万元,拟用募集资金投入金额8022.77万元;4.营销与服务网络体系建设项目,投资总额3740.24万元,拟用募集资金投入金额3740.24万元;5.补充营运资金,投资总额5000.00万元,拟用募集资金投入金额5000.00万元。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物未实施股利分配。

  2020年上半年营业收入3.08亿元 净利润1.72亿元

  2017年至2020年1-6月,安旭生物营业收入分别为1.11亿元、1.64亿元、2.10亿元、3.08亿元;销售商品、提供劳务收到的现金分别为1.11亿元、1.41亿元、1.98亿元、2.19亿元。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物主营业务收现比率(销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入)分别为1.00、0.86、0.94、0.71。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物净利润分别为-579.15万元、3340.93万元、5444.76万元、1.72亿元,归属于母公司所有者的净利润分别为-586.50万元、3337.05万元、5447.40万元、1.72亿元;经营活动产生的现金流量净额分别为1651.19万元、1218.65万元、1944.18万元、9728.39万元。

  

  2017年,安旭生物净利润为负,2018年至2020年1-6月,安旭生物净现比(经营现金流量净额/净利润)分别为0.36、0.36、0.57。

  2020年上半年境外收入占比98.57%

  2017年至2020年1-6月,安旭生物国内市场业务收入分别为687.37万元、961.56万元、1450.52万元、439.74万元,占主营业务收入比例分别为6.19%、5.87%、6.91%、1.43%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物国外市场业务收入分别为1.04亿元、1.54亿元、1.95亿元、3.03亿元,占主营业务收入比例分别为93.81%、94.13%、93.09%、98.57%。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物北美洲业务收入分别为2907.61万元、7577.75万元、9347.76万元、1.77亿元,占主营业务收入比例分别为26.20%、46.28%、44.56%、57.42%;欧洲业务收入分别为4227.48万元、4589.74万元、5703.71万元、8830.82万元,占主营业务收入比例分别为38.09%、28.03%、27.19%、28.71%。

  

  安旭生物表示,公司主营业务收入以境外销售为主,公司北美洲地区销售收入及销售占比均大幅上升,主要系毒品检测系列产品及新冠检测试剂在北美洲地区销售收入快速增长所致。

  2020年上半年研发费用1662.02万元

  2017年至2020年1-6月,安旭生物研发费用分别为786.75万元、1214.54万元、1618.92万元、1662.02万元,占营业收入的比例分别为7.09%、7.42%、7.72%、5.40%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物研发费用中职工薪酬分别为525.25万元、665.94万元、896.65万元、833.24万元,占比分别为66.76%、54.83%、55.38%、50.13%;材料金额分别为186.11%、228.28%、362.57%、362.59%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物同行业可比上市公司研发费用率均值分别为10.02%、10.44%、11.90%、8.09%。

  

  2020年上半年销售费用率2.04%

  2017年至2020年1-6月,安旭生物销售费用分别为596.95万元、1107.82万元、1264.96万元、628.75万元,占营业收入比例分别为5.38%、6.77%、6.03%、2.04%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物销售费用中职工薪酬分别为275.70万元、423.89万元、532.89万元、334.82万元,占比分别为46.18%、38.26%、42.13%、53.25%;广告宣传、展会费分别为107.05万元、134.24万元、184.28万元、76.27万元,占比分别为17.93%、12.12%、14.57%、12.13%;运杂费分别为70.19万元、252.20万元、118.55万元、93.28万元,占比分别为11.76%、22.76%、9.37%、14.84%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物同行业可比上市公司销售费用率分别为17.23%、18.46%、18.94%、12.41%。

  

  2020年上半年总资产4.39亿元 总负债1.05亿元

  2017年至2020年1-6月,安旭生物资产总计分别为1.60亿元、1.87亿元、2.18亿元、4.39亿元,其中,流动资产分别为1.17亿元、1.43亿元、1.73亿元、3.78亿元,非流动资产分别为4258.87万元、4384.06万元、4522.32万元、6128.28万元。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物负债合计分别为9599.20万元、8452.98万元、5574.53万元、1.05亿元,其中,流动负债分别为9599.20万元、8428.80万元、5503.50万元、1.04亿元,2018年至2020年1-6月,非流动负债分别为24.18万元、71.03万元、73.25万元。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物资产负债率分别为60.17%、45.15%、25.56%、23.95%,可比上市资产负债率均值分别为22.80%、18.59%、16.48%、22.75%。

  

  2020年上半年货币资金1.31亿元

  2017年至2020年1-6月,安旭生物货币资金分别为6320.05万元、5268.10万元、6524.64万元、1.31亿元,占流动资产比例分别为54.04%、36.75%、37.74%、34.59%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物货币资金中库存现金分别为13.25万元、5.47万元、26.50万元、76.20万元,银行存款分别为6295.55万元、5090.43万元、6269.04万元、1.27亿元,其他货币资金分别为11.25万元、172.19万元、229.10万元、258.04万元。

  

  2017年、2018年,安旭生物短期借款分别为1100.00万元、400.00万元,占负债总额比例分别为11.46%、4.73%。

  

  2020年上半年应收账款余额1.59亿元

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款账面价值分别为1969.77万元、4223.66万元、5864.55万元、1.50亿元,占流动资产比例分别为16.84%、29.46%、33.92%、39.81%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款余额分别为2219.26万元、4608.84万元、6355.83万元、1.59亿元,占营业收入比例分别为17.75%、25.80%、27.95%、48.88%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款期后回款金额分别为1838.22万元、4239.66万元、5675.99万元、4715.72万元,回款比例分别为82.83%、91.99%、89.30%、29.67%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物应收账款周转率分别为5.77次、5.29次、4.16次、2.94次,同行业上市公司应收账款周转率均值分别为11.34次、7.76次、5.72次、4.02次。

  

  2020年上半年存货6740.80万元

  2017年至2020年1-6月,安旭生物存货账面价值分别为2856.31万元、3805.45万元、4178.48万元、6740.80万元,占流动资产比例分别为24.42%、26.54%、24.17%、17.85%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物存货中原材料分别为1764.74万元、2129.35万元、2402.75万元、3284.42万元,占比分别为61.78%、55.96%、57.50%、48.72%;库存商品分别为364.79万元、638.88万元、565.23万元、1487.02万元,占比分别为12.77%、16.79%、13.53%、22.06%;半成品分别为560.62万元、791.15万元、921.91万元、1465.11万元,占比分别为19.63%、20.79%、22.06%、21.73%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物存货周转率分别为1.98次、2.43次、2.56次、1.24次,同行业上市公司存货周转率均值分别为2.69次、2.64次、2.41次、1.10次。

  

  2020年上半年综合毛利率78.03%

  2017年至2020年1-6月,安旭生物综合毛利率分别为52.49%、50.59%、51.24%、78.03%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物境外销售区域毛利率分别为52.26%、50.72%、50.13%、78.25%,境内销售区域毛利率分别为56.02%、48.51%、66.26%、63.39%。

  

  2017年至2020年1-6月,安旭生物同行业可比上市公司毛利率均值分别为68.33%、66.42%、64.96%、75.58%。

  

  频繁接受关联担保

  2017年至2020年,安旭生物频繁接受关联方凌世生提供的担保,凌世生为公司实控人之一。

  2017年5月26日至2018年5月25日,担保金额2000.00万元,履行完毕;

  2018年6月29日至2019年6月28日,担保金额2000.00万元,履行完毕;

  2017年1月24日至2022年1月23日,担保金额300.00万元,履行完毕;

  2018年4月13日至2023年4月12日,担保金额500.00万元,尚未履行完毕;

  2020年5月27日至2021年5月26日,担保金额1000.00万元,尚未履行完毕;

  2020年1月21日至2023年1月20日,担保金额1000.00万元,尚未履行完毕;

  2020年5月28日至2021年5月27日,担保金额7000.00万元,尚未履行完毕。

  

  曾多次向关联方拆出资金

  招股书显示,安旭生物曾多次向关联方拆出资金。

  

  2017年,安旭生物向凌杰拆出资金6.00万元;同年,公司向魏文涛拆出资金期初余额为21.00万元,本期归还7.00万元,期末余额为14.00万元;公司向黄银钱拆出资金期初余额为30.00万元,本期归还7.00万元,期末余额为23.00万元;公司向湖州众盛达塑料制品有限公司拆出资金期初余额为48.90万元,本期归还48.90万元。

  2018年,安旭生物向姜学斌拆出资金100.00万元;同年,公司向魏文涛拆出资金期初余额为14.00万元,本期归还14.00万元;公司向黄银钱拆出资金期初余额为23.00万元,本期归还23.00万元;公司向凌杰拆出资金期初余额为6.00万元,本期归还6.00万元。

  2019年,安旭生物向姜学斌拆出资金期初余额为100.00万元,本期归还100.00万元。

  此外,2017年,公司向艾旭控股拆入资金100.00万元,2018年归还。

  

  2020年上半年员工人数511人

  2017年至2020年1-6月,安旭生物员工人数分别为203人、426人、395人、511人。

  

  截至2020年6月30日,安旭生物行政管理人员为49人,占员工总数比例9.59%;生产及辅助人员为326人,占员工总数比例63.80%;销售人员为49人,占员工总数比例9.59%;研发和技术人员为87人,占员工总数比例17.03%。

  

  多位核心技术人员曾在艾康生物、美康生物任职

  招股书显示,安旭生物主要的核心技术为POCT试剂的配方和制备技术。核心技术人员为凌世生、董文坤、魏文涛、陈东、姚磊、严江敏。其中,除陈东外,其余几位核心技术人员均有艾康生物、美康生物任职经历。

  凌世生:1997年8月至2007年8月,任艾康生物技术(杭州)有限公司研发总监;2007年8月至2009年5月,任美康生物技术(上海)有限公司常务副总。

  董文坤:2007年10月至2009年12月,任美康生物技术(上海)有限公司研发技术主管。

  魏文涛:2004年4月至2013年3月,任艾康生物技术(杭州)有限公司原料研发主管。

  姚磊:2004年7月至2006年3月,任艾康生物技术(杭州)有限公司技术员;2007年10月至2009年7月,任美康生物技术(上海)有限公司技术部主管。

  严江敏:2004年9月至2011年11月,任艾康生物技术(杭州)有限公司标记负责人。

  客户、供应商系同一控制下企业

  2018年至2020年1-6月,安旭生物向前五大客户之一Azure Biotech,Inc.销售金额分别为2203.88万元、3363.20万元、7151.08万元。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物向前五大供应商之一Assure Labs, Inc.采购金额分别为696.96万元、1361.21万元、1314.70万元、1130.85万元。

  上交所问询显示,发行人早年约定“左博士及其团队”独家负责公司产品在美国市场的开发与销售,并为公司提供产品注册、知识产权服务,Azure Biotech和Assure Labs均为“左博士及其团队”设立的公司。经查部分合同,除境外主体印章外,未见有权代表签字。

  招股书显示,左博士为美籍华人,英文名为William Wei Zuo,2009年11月签署了合作协议,建立了美国业务的独家合作关系。2015年,左博士将POLYMED对外转让给Kinex Pharmaceuticals(后更名为Athenex),被收购后,POLYMED聚焦于抗癌原料药业务,检测试剂业务逐步停止,其中试剂原料采购业务于2015年停止并由Assure Labs, Inc承续,试剂销售业务于2018年停止并由Azure Biotech, Inc.承续,Assure Labs、Azure Biotech系同一控制下企业。

  通过德国客户采购原材料 招股书未披露

  安旭生物在回复上交所问询时表示,公司还存在通过德国客户采购原材料的情形。但安旭生物招股书中并未披露前述情况。

  上交所问询显示,安旭生物存在通过德国客户NAL VONMINDEN GMBH采购原材料的情形。NAL VON MINDEN GMBH系公司2017、2018年第一大客户,2019年、2020年1-6月第二大客户。报告期内,发行人向NALVON MINDEN GMBH采购金额分别为51.80万元、29.23万元、22.94万元、35.97万元,主要采购生物原料抗原抗体。

  招股书显示,安旭生物上述德国客户NAL VONMINDEN GMBH位列公司前五大客户名单。

  2017年至2020年1-6月,安旭生物向NAL VONMINDEN GMBH销售金额分别为2658.40万元、2635.09万元、3000.54万元、7057.70万元。

  

  存两项行政处罚

  2017年5月25日,杭州市公安消防支队西湖区大队向安旭有限出具《行政处罚决定书》(西公(消)行罚决字[2017]13000286号):因公司消防设施、器材、消防安全标志未保持完好有效,违反相关规定,罚款5000元整。

  2019年3月8日,杭州市生态环境局余杭分局向公司子公司博进医疗出具《行政处罚决定书》(余环罚[2018]第 5-76号):博进医疗注塑车间及移印车间生产时,配套的废气处理设施未运行,违反相关规定,处以罚款2万元整。

  2020年2月27日,杭州市生态环境局余杭分局出具《证明》,安旭生物、旭科生物、博进医疗自2017年1月1日至证明开具日,未发生过环境污染事故,未受到该局重大行政处罚。

  2020年7月10日,杭州市生态环境局余杭分局出具《证明》,安旭生物、旭科生物、博进医疗自2020年2月28日至证明开具日,未发生过环境污染事故,未受到该局重大行政处罚。

  存一项采购合同诉讼事项

  浙江时进包装有限公司(以下简称“时进包装”)与安旭生物自2014年、2015年间开始发生业务往来,由安旭生物向时进包装采购包装袋,双方每年签订一份有效期为当年度的《采购合同》。

  双方约定,时进包装为生产安旭生物要求的产品需要制作模具的,制作模具的费用及设计图纸由安旭生物负责,模具多有权属于安旭生物,时进包装仅享有使用权,货物如期交付后或逾期未交付的,安旭生物均有权取回前述模具,时进包装有义务积极配合;时进包装违反上述义务的,须按照模具制作费的2倍赔偿安旭生物。

  自2015年1月起至2017年12月止,时进包装根据安旭生物的需求制作了版辊模具共计505个,安旭生物按500元/个的标准向时进生物支付了制版费。

  2019年5月16日,原告时进包装因合同纠纷以安旭生物为被告向浙江省杭州市拱墅区人民法院提起民事诉讼,诉讼请求:1、判令被告支付合同价款449,353.20元;2、判令被告支付逾期付款违约金共计183,069.01元(自各期应付款的应付之日开始起算暂计算至2019年5月16日,按照《采购合同》约定的每日千分之三计算,实际计算至被告支付之日止);3、判令由被告承担本案全部诉讼费用(包括但不限于诉讼费、保全费申请执行费等)。

  安旭生物提起反诉,反诉请求:1、反诉被告立即返还反诉原告版辊模具511个,如无法返还或返还的模具无法使用,则按照每个模具制作费的2倍即1000元向反诉原告赔偿;2、判令反诉被告赔偿反诉原告因其拒不返还版辊模具而另行开模的损失90,500元;3、本案诉讼费由反诉被告承担。

  2020年5月20日,杭州市拱墅区人民法院作出(2019)浙0105民初5038号民事判决,判决如下:

  1、杭州安旭生物科技股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付浙江时进包装有限公司货款449,353.20元,并支付计算至2019年5月16日止的违约金18,307元。自2019年5月17日起至货款清偿之日止的违约金按每日万分之三另行计付;2、浙江时进包装有限公司于杭州安旭生物科技股份有限公司履行完毕上述第一项义务(以版辊模具折价或变卖、拍卖方式履行完毕除外)之日起三日内返还杭州安旭生物科技股份有限公司版辊模具505个(如以部分版辊模具以折价或变卖、拍卖方式履行第一项债务的,该部分版辊模具从应返还版辊模具中相应扣除)。如不能返还的,则按1000元/个的标准向杭州安旭生物科技股份有限公司赔偿损失;3、驳回浙江时进包装有限公司的其他诉讼请求;4、驳回杭州安旭生物科技股份有限公司的其他反诉请求。

  安旭生物因不服杭州市拱墅区人民法院(2019)浙0105民初5038号民事判决,提出上诉,请求:1、撤销原审判决第一项中违约金部分的判决,改判驳回被上诉人违约金的请求;2、撤销原审判决第二项,依法改判被上诉人于生效之日起十日内归还上诉人版辊模具505个,如不能返还或损坏的,则按1000元/个的标准向上诉人赔偿损失;3、改判被上诉人赔偿上诉人另行开模的损失90500元。

  目前,该案尚在审理中。

  大客户也是供应商

  据中国经营报,8月13日,杭州安旭生物科技股份有限公司〔AssureTech(Hangzhou)Co.,Ltd,以下简称“安旭生物”〕发布了上交所对其科创板IPO审核问询函的回复。

  公开资料显示,2018-2019年,Azure Biotech分别为安旭生物第二、第一大客户;2017-2019年,Assure Labs位列安旭生物第二、第一、第一大供应商。事实上,Azure Biotech和Assure Labs 均为“左博士及其团队”设立的公司。换言之,安旭生物大客户和供应商系同一控制下的企业。

  此外,德国客户NAL VON MINDEN GMBH系安旭生物2017、2018年第一大客户,2019年第二大客户。安旭生物同时通过NAL VON MINDEN GMBH采购原材料。

  不过,对于上述交易,安旭生物在今年6月发布的招股说明书中并未予以披露,后在回复上交所问询时才进行补充披露。

  应收账款翻倍 销售回款变差

  据时代周报,安旭生物财务数据反映销售回款状况在变差。

  2017—2019年,该公司销售收现比分别为1、0.8、0.9,自2017年后持续低于1。同时,2017年度该公司净利润为亏损状态,2018—2019年净利润为正,但经营性净现金流无法覆盖净利润。

  2018—2019年,该公司销售商品、提供劳务收到的现金分别不到1.5亿元、2亿元,而对应的营业收入分别接近1.7亿元、2.1亿元。2018-2019年经营活动产生现金流量净额与净利润的差额分别为-2122万元、-3500万元,2017年公司净利润为亏损状态。

  销售回款变差反映在资产负债表上,则是应收账款的快速增长。2017—2019年该公司应收账款账面价值从近2000万元增至超5800万元,复合增速近70%,相对营收复合增速高出30个百分点。同期,该公司逐年计提应收账款坏账准备分别约为250万元、385万元、500万元,也呈现增长状态。

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